Kreditlexikon / Glossar

Unternehmen können ihren Finanzbedarf auf verschiedene Weise decken. Ihnen steht dabei zum einen die Innenfinanzierung zur Verfügung. Von der Innenfinanzierung spricht man, wenn die notwendigen liquiden Mittel von im Unternehmen selbst erwirtschafteten Finanzmitteln stammen. Im Gegensatz hierzu steht die Außenfinanzierung. Die benötigten Gelder werden hier von außen zugeführt, etwa durch die Aufnahme von Krediten oder […]

Mit dem Begriff Nachrangkapital werden Forderungen bezeichnet, die Dritte gegenüber einem Unternehmen haben, die allerdings bei einer Insolvenz erst dann bedient werden, wenn alle übrigen finanziellen Verpflichtungen, die vorrangigen Schulden, getilgt wurden. Nachrangkapital wird in der Regel in Form von speziellen Anleihen ausgegeben, mit denen Unternehmen sich Kapital besorgen können. Solche Anleihen werden sowohl von […]

Wenn Verbraucher bei ihrer Bank um einen Kredit bitten, wird diese neben der Bonität des Kunden auch die Frage nach entsprechenden Sicherheiten stellen. Denn kein Kreditinstitut wird einer größeren Kreditvergabe ohne entsprechende Sicherheit zustimmen. Das mag bei einem Verbraucherkredit lediglich der Nachweis eines ausreichenden monatlichen Einkommens sein. Bei einer Immobilienfinanzierung indes, bei der es um […]

Die Grunddienstbarkeit ist ein grundbuchrechtlich gesichertes Recht, welches dem Eigentümer eines Grundstückes ein Recht bezüglich des Eigentümers eines anderen Grundstückes einräumt. Die Grunddienstbarkeit ist dabei von der beschränkt persönlichen Dienstbarkeit zu unterscheiden, welche einer bestimmten natürlichen oder juristischen Person ein Recht einräumt, während durch die Grunddienstbarkeit dem Eigentümer eines bestimmten Grundbuchblattes ein Recht eingeräumt wird. […]

Im Rahmen von endfälligen bzw. tilgungsfreien Darlehen ist es wirtschaftlich sinnvoll und meist auch von den Banken gefordert, dass durch die Kreditnehmer ein Tilgungsersatz angespart oder zur Verfügung gestellt wird. Der Tilgungsersatz dient, da für das Darlehen keine Tilgungen geleistet werden, dazu, das Darlehen am Ende der Laufzeit oder zu vereinbarten Terminen zu tilgen. Hierbei […]

Bei der Vorauszahlungsbürgschaft bürgt ein Dritter selbstschuldnerisch für einen Auftragnehmer gegenüber dem Auftraggeber dafür, bis zu einem bestimmten Höchstbetrag für Ansprüche des Auftraggebers aus dessen geleisteter Vorauszahlung für den Auftragnehmer aufzukommen, wenn der Auftragnehmer beispielsweise insolvent wird. Das heißt, ein Dritter verbürgt sich für die Rückzahlung der Vorauszahlung an den Auftraggeber im Falle der Nichtleistung […]

Unter einer Ausführungsbürgschaft verstellt man das Stellen einer Sicherheit für die Einhaltung der von einem Auftragnehmer übernommenen Verpflichtung aus einem wirksam geschlossenem Bauvertrag zur Ausführung bis zur vollständigen Abnahme eines Baugewerkes durch den Auftrageber (Bauherren). Schließt ein Bauherr als Auftraggeber mit einem Auftragnehmer einen Bauvertrag, so ergeben sich aus einem solchen Vertrag rechtlich bindende Verpflichtungen […]

Von einer Vertragserfüllungsbürgschaft spricht man, wenn sich ein Dritter für einen Auftragnehmer verbürgt, dass dieser Auftragnehmer seinen vertraglichen Verpflichtungen dem Auftraggeber gegenüber aus einem wirksam geschlossen Vertrag nachkommt und diese Verpflichtungen erfüllt. Eine solche Vertragserfüllungsbürgschaft schützt den Auftraggeber vorrangig vor Schäden im Falle einer etwaigen Insolvenz seines Auftragnehmers. Davon vollkommen unabhängig kann der Auftraggeber auch […]

Die Schuldendienstfähigkeit drückt aus, ob ein Kreditnehmer in der Lage ist, den aufgenommenen Kredit in der vereinbarten Laufzeit zurückzuzahlen. Dies ist Voraussetzung für die Genehmigung eines Kredites, denn die Banken wollen die vergebenen Gelder natürlich zurück erhalten. Vor Abschluss eines Kreditvertrages führen die Banken daher eine Bonitätsprüfung durch, die auch als Prüfung der Schuldendienstfähigkeit bezeichnet […]

Vor der Vergabe von Krediten führen die Banken eine Bonitätsprüfung der Kreditnehmer durch. Mit diesem Kreditrating ist es möglich, die Kreditausfallwahrscheinlichkeit zu ermitteln und so das individuelle Kreditrisiko einzuschätzen. Die Pflicht zur Erstellung eines Kreditratings ist seit Einführung der Eigenkapitalrichtlinien für die Banken, auch Basel II genannt, notwendig. Diese Richtlinien schreiben vor, dass die Banken […]

Die Frage nach einer Darlehensablösung kann sich für jeden Schuldner stellen: eine unerwartete Erbschaft, die Zahlung einer Abfindung, der Verkauf der Immobilie oder die Umschuldung mit günstigeren Konditionen können Anlässe sein, bestehende Darlehensverträge aufzulösen. Unterschiede in der Behandlung einer Kreditablösung bestehen zwischen Konsumentenkrediten und Immobilienfinanzierungen. Bei Konsumentenkrediten ist eine Darlehensablösung gemäß der Verbraucherkreditrichtlinie unter Einhaltung […]

Als Zinseszins werden Zinsen bezeichnet, die auf zuvor berechnete Zinsen anfallen. Der Zinseszinseffekt ist sowohl bei Geldanlagen als auch bei Krediten zu beachten. Ein einfaches Beispiel Angenommen, eine Einlage von 1000 Euro auf einem Tagesgeldkonto wird mit 2 Prozent jährlich verzinst. Erfolgt eine jährliche Zinsgutschrift, werden am Ende des Jahres 20 Euro gutgeschrieben, das Gesamtguthaben […]

Der Begriff Schuldentilgungsdauer wird in der Bilanzanalyse verwendet und gibt die Zeit an, die ein Unternehmen auf Basis der Bilanzzahlen eines bestimmten Stichtages benötigen würde, um durch seine operative Tätigkeit seine Schulden zurückzuführen. Die Kennziffer Schuldentilgungsdauer errechnet sich aus dem gesamten Fremdkapital eines Unternehmens abzüglich der liquiden Mittel (Kontokorrentguthaben, Schecks und Bargeld), dividiert durch den […]

Bei einem Zielkauf handelt es sich um eine besondere Form des Kaufs, bei welchem dem Käufer vom Verkäufer ein Zahlungsziel eingeräumt wird. Die Zahlung erfolgt also nicht direkt beim Kauf, sondern zu einem späteren Zeitpunkt. Umgangssprachlich spricht man heute – vor allem bei Geschäften mit Privatkunden – von der so genannten Zahlpause. Der viel gelesene […]

Werden Kreditverträge geschlossen, sind die Zinsen während der Laufzeit bzw. während der Zeit der Zinsbindung unveränderlich. Für Kreditnehmer bedeutet dies Planungssicherheit, die Banken hingegen refinanzieren sich für diesen Zeitraum und nehmen beispielsweise Termingelder der Kunden an oder begeben festverzinsliche Wertpapiere. Grundsätzlich ist es daher nicht möglich, einen bestehenden Kredit während der Zinsbindungszeit vorzeitig zurückzuzahlen, sofern […]

Unter einem Kalkulationszinsfuß versteht die Finanzwelt in der Regel eine Art Mindestverzinsung innerhalb von Investitionsprojekten. Berechnet bzw. festgelegt wird der Kalkulationszinsfuß dabei anhand des aktuell vorherrschenden Zinsniveaus des nationalen und internationalen Finanzhandels sowie repräsentativen Durchschnittszinswerten, Branchen üblichen Zinswerten und subjektiven Rentabilitätsmaßen des Investors. Idealer Weise bildet der festgelegte Kalkulationszinsfuß einen Querschnitt all dieser genannten Berechenungsaspekte, […]

Wenn eine Privatperson einen Kredit aufnimmt, hat dieser Kredit in der Regel eine feste Laufzeit. Die Bank berechnet die Zinsen, die der Kunde zu zahlen hat, für die gesamte Laufzeit des Kredits. Nach Vergabe des Kredits kann das Kreditinstitut die Zinszahlungen als feste Einnahme einrechnen, bis die letzte Rate eingegangen ist. Es kann aber vorkommen, […]